Wie viel der Kinderbetreuungskosten kann ich absetzen?

Seit 2025 sind 80 % der Kinderbetreuungskosten als Sonderausgaben absetzbar, höchstens 4.800 € pro Kind und Jahr. Der Höchstbetrag ist bei Kosten von 6.000 € erreicht. Vorher waren es zwei Drittel und maximal 4.000 €.

Bis zu welchem Alter des Kindes gilt das?

Die Kosten sind absetzbar, solange das Kind das 14. Lebensjahr noch nicht vollendet hat. Bei Kindern, die sich wegen einer Behinderung nicht selbst versorgen können, entfällt die Altersgrenze.

Welche Kosten zählen – und welche nicht?

Absetzbar sind die reinen Betreuungskosten, etwa der Elternbeitrag für Tagesmutter oder Kita. Nicht absetzbar sind Kosten für Verpflegung (Essensgeld) sowie für Freizeit- und Nachhilfeangebote.

Kinderbetreuungskosten von der Steuer absetzen

Q: Worauf muss ich beim Nachweis achten?

Du musst unbar zahlen – also per Überweisung, nicht bar – und eine Rechnung bzw. den Betreuungsvertrag als Nachweis aufbewahren. Barzahlungen erkennt das Finanzamt nicht an.

Betreuung kostet Geld – aber ein guter Teil kommt über die Steuer zurück. Seit 2025 kannst du sogar mehr absetzen als früher: 80 % der Kinderbetreuungskosten, bis zu 4.800 € pro Kind und Jahr. Hier erfährst du, was zählt, was nicht – und worauf du beim Nachweis achten musst.

Auf einen Blick

Seit 2025: 80 % der Betreuungskosten absetzbar, max. 4.800 € pro Kind/Jahr (Höchstbetrag bei 6.000 € Kosten).
Als Sonderausgaben in der Steuererklärung (Anlage Kind).
Gilt bis zum 14. Geburtstag des Kindes (bei Behinderung ohne Altersgrenze).
Nur die reine Betreuung – nicht Verpflegung/Essensgeld.
Unbar zahlen (Überweisung) und Nachweis aufbewahren.

Was hat sich 2025 geändert?

Die Regeln sind für Familien besser geworden. Bis 2024 ließen sich zwei Drittel der Betreuungskosten absetzen, maximal 4.000 € pro Kind. Seit 2025 sind es 80 % – und der Höchstbetrag stieg auf 4.800 € pro Kind und Jahr. Der Deckel ist erreicht, wenn deine Betreuungskosten 6.000 € oder mehr betragen (80 % von 6.000 € = 4.800 €).

Welche Kosten zählen?

Absetzbar sind die reinen Betreuungskosten – zum Beispiel dein Elternbeitrag für die Tagesmutter oder die Kita, aber auch für einen Kindergarten, einen Hort oder ein Au-pair. Nicht absetzbar sind dagegen Kosten für Verpflegung (Essensgeld) sowie für Freizeit-, Sport- oder Nachhilfeangebote. Achte darauf, in der Abrechnung nur den Betreuungsanteil anzusetzen.

Diese Voraussetzungen musst du erfüllen

Das Kind gehört zu deinem Haushalt und hat das 14. Lebensjahr noch nicht vollendet.
Du hast unbar bezahlt – per Überweisung oder Lastschrift, nicht in bar.
Du kannst eine Rechnung oder den Betreuungsvertrag als Nachweis vorlegen.

Die Barzahlungs-Falle ist der häufigste Fehler: Selbst wenn alles andere passt, erkennt das Finanzamt bar bezahlte Betreuung nicht an. Überweise also immer und hebe die Belege auf.

Gut zu wissen: Bei der Tagesmutter zahlst du ohnehin meist nur einen einkommensabhängigen Eigenanteil – wie sich die Kosten zusammensetzen, erklärt der Ratgeber „Was kostet eine Tagesmutter?".

Häufige Fragen

Wie viel kann ich absetzen?

Seit 2025: 80 % der Betreuungskosten, höchstens 4.800 € pro Kind und Jahr (Höchstbetrag bei 6.000 € Kosten). Vorher zwei Drittel bzw. max. 4.000 €.

Bis zu welchem Alter gilt das?

Bis das Kind 14 Jahre alt wird. Bei einer Behinderung, die eine Selbstversorgung ausschließt, entfällt die Altersgrenze.

Welche Kosten zählen nicht?

Verpflegung/Essensgeld sowie Kosten für Freizeit-, Sport- oder Nachhilfeangebote. Absetzbar ist nur die reine Betreuung.

Worauf muss ich beim Nachweis achten?

Unbar zahlen (Überweisung) und Rechnung bzw. Betreuungsvertrag aufbewahren. Barzahlungen erkennt das Finanzamt nicht an.

Hinweis: Dieser Beitrag gibt einen allgemeinen Überblick zum Stand 2025/2026 und ersetzt keine Steuerberatung. Die aktuell gültigen Werte und deine individuelle Situation klärst du am besten mit dem Finanzamt oder einer Steuerberatung bzw. einem Lohnsteuerhilfeverein.

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